مالیات بر عایدی خودرو چیست و مشمولین آن + نحوه محاسبه

تغییر و تحول قیمت خودرو در بازار باعث شده است که برخی از مردم به خرید و فروش خودرو برای به‌دست‌آوردن سود، علاقه‌مند شوند که این اتفاق تبعات متفاوت و مشکلات متنوعی را در جامعه ایجاد می‌کند. نمونه‌ای از این دردسرها، شکاف میان ارزش واقعی خودرو با قیمتی است که در بازار خرید و فروش می‌شود. مالیات بر عایدی خودرو، نوعی از مالیات است که دولت در سال ۱۴۰۳ برای کنترل و محدود کردن اینگونه سودجویی‌ها و سوءاستفاده‌ها، آن را اجرایی کرد تا بازار معاملات خودرو تحت ساماندهی و مدیریت عادلانه و صحیح قرار بگیرد.

با توجه به این‌که امسال اولین سال اجرای قانون مالیات بر درآمد خودرو است، سوالات و ابهاماتی درمورد آن وجود دارد که آگاهی از آنها به‌خصوص برای افرادی که خرید و فروش خودرو را برای به‌دست‌آوردن سود انجام می‌دهند، واجب و ضروری است. اگر شما هم می‌خواهید از این قانون اطلاعات بیشتر و مفصل‌تری کسب کنید، تا انتهای این مطلب از سامانه خلافی با ما همراه باشید.

مالیات بر عایدی خودرو چیست؟

مالیات بر عایدی یا درآمد خودرو، نوعی از مالیات خرید و فروش خودرو است که براساس سود حاصل از خرید و فروش خودرو در نظر گرفته می‌شود. این مالیات باید از سمت برخی از افراد هنگام معامله خودرو تسویه شود. قانون مالیات بر عایدی ماشین در اسفند ۱۴۰۲ تصویب شد اما زمان اجرای آن از فروردین ماه ۱۴۰۳ در نظر گرفته شده است.

هدف از اجرای قانون مالیات بر عایدی خودرو چیست؟

بر اساس جزئیات مربوط به قانون مالیات بر عایدی خودرو، بخشی از سود حاصل از خرید و فروش خودرو باید به‌عنوان مالیات به سازمان امور مالیاتی کشور داده شود؛ این کار باعث می‌شود که معاملات خودرو به‌صورت کنترل‌شده ساماندهی و مدیریت شود همچنین تا حد امکان موقعیتی برای مهار تنش‌های موجود در بازار، ایجاد شود.

آیا استعلام و پرداخت مالیات بر عایدی خودرو اجباری است؟

بله؛ مالیات بر عایدی سود خودرو نیز مانند بسیاری از قوانین مالیاتی به تصویب رسیده است و اجرای آن برای تمام مشمولین این قانون اجباری است. توجه داشته باشید که تنها مالکان خودرویی که مشمول قانون مالیات بر عایدی خودرو هستند، باید هزینه آن را استعلام و پرداخت کنند و برای همه مالکان خودرو اجباری نیست!

چه کسانی مشمول استعلام و پرداخت مالیات بر عایدی خودرو هستند؟

استعلام و پرداخت مالیات بر عایدی خودرو برای افرادی در نظر گرفته شده است که قصد معامله بیش از یک خودرو در طول هر سال را دارند؛ اما همچنان شرایطی برای معافیت از این قانون وجود دارد که در ادامه شرح داده‌ایم.

شرایط معافیت از پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه خودرو

مالیات بر عایدی ماشین فقط برای خودروهای دست دوم است و به خودروهای صفر کارخانه سازنده یا واردکننده تعلق نمی‌گیرد؛ همچنین مالکانی که شرایط ذکرشده در جدول زیر را داشته باشند، از پرداخت مالیات بر عایدی خودرو، معاف هستند.

عواقب عدم پرداخت مالیات بر عایدی خودرو

پرداخت مالیات بر عایدی خودرو برای مشمولین آن اجباری است و کسانی‌که نسبت به پرداخت این نوع از مالیات خودرو بی‌تفاوت باشند، با مشکلات زیر روبه‌رو می‌شوند:

• عدم امکان خرید و فروش خودرو؛
• ممنوع‌الخروجی؛
• توقیف اموال؛
• و… .

مهلت استعلام و پرداخت مالیات بر عایدی خودرو

از آنجایی که مالیات بر درآمد خودرو براساس سود حاصل از خرید و فروش خودرو در نظر گرفته می‌شود، زمان استعلام و پرداخت آن، پس از معامله است و مهلت ۳ ساله برای آن در نظر گرفته شده است.

مبلغ مالیات بر عایدی خودرو در سال ۱۴۰۳ چقدر است؟

هزینه مالیات بر عایدی خودرو به ارزش خودرو و سود حاصل از معامله آن بستگی دارد؛ به همین دلیل نمی‌توان مبلغ مشخص و ثابتی برای تمام خودروها در نظر گرفت. در ادامه روش محاسبه این مبلغ به‌همراه مؤلفه‌های تاثیرگذار بر آن آورده شده است.

نحوه محاسبه مالیات بر عایدی خودرو در سال ۱۴۰۳

تاثیرگذارترین مؤلفه در محاسبه مالیات بر عایدی خودرو، تفاوت قیمت در سود حاصل از خرید و فروش ماشین است. افرادی که قصد معامله خودرو را دارند، باید با در نظر گرفتن قیمت اصلی ماشین و هزینه‌های جانبی آن، قیمت فروش را تعیین کنند؛ با تعیین قیمت فروش، درصدی از سود آن، به‌عنوان مالیات بر عایدی سرمایه خودرو دریافت می‌شود.

برای درک بهتر این موضوع بهتر است به این مثال توجه کنید؛ اگر فرض کنیم که شما خودرویی به ارزش ۷۰۰ میلیون تومان خریده‌اید و قصد دارید آن را بعد از یک سال، به قیمت ۸۰۰ میلیون تومان بفروشید. برای محاسبه مالیات بر عایدی معامله خود باید طبق فرمول زیر عمل کنید:

 سود معامله: ۱۰۰ میلیون تومان = قیمت فروش خودرو: ۸۰۰ میلیون تومان – قیمت اصلی خودرو: ۷۰۰ میلیون تومان

۳۰ میلیون تومان = مالیات بر عایدی خودرو برای فروش در سال اول: ۳۰٪

راه‌های کاهش مبلغ مالیات بر عایدی خودرو

ممکن است شما از فروشندگانی باشید که سود زیادی از فروش خودرویتان دریافت نمی‌کنید؛ بنابراین به‌دنبال روشی هستید که از طریق آن بتوانید میزان مالیات بر عایدی فروش خودرویتان را کاهش دهید. یکی از روش‌هایی که تاثیر زیادی در کاهش مبلغ مالیات بر عایدی خودرو و حتی صفر کردن آن دارد، فروش خودرو بعد از سه سال اول مالکیت آن است.

درصورتی‌که شخصی بخواهد مبلغ مالیات بر عایدی فروش ماشینش به میزان ۰٪ برسد، باید فروش ماشینش را به سال سوم به بعد موکول کند؛ برای درک بهتر این موضوع، جدولی از مدت زمان نگهداری از خودرو و تاثیرات آن بر میزان مالیات بر عایدی خودرو آماده کرده‌ایم:

نحوه پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه خودرو

مالیات بر عایدی سرمایه، قانونی است که در چند ماه اخیر اجرایی شده است و در حال حاضر روش خاصی برای پرداخت آن از طرف سازمان مالیات کشور اعلام نشده است.

این احتمال وجود دارد که اظهارنامه مالیات بر عایدی خودرو در سامانه امور مالیاتی کشور ارائه شود تا مودیان مالیاتی با تکمیل آن، وارد مراحل پرداخت مالیات شوند. به محض ارائه اطلاعات لازم درباره طریقه پرداخت مالیات بر عایدی خودرو، تمام مراحل پرداخت به‌صورت راهنمای تصویری در همین قسمت، برای شما ارائه خواهد شد.

آیا مالیات بر عایدی خودرو، تنها مالیات فروش خودرو است؟

خیر! مالیات بر عایدی فروش خودرو تنها مالیات اجباری هنگام معامله خودرو نیست و مالیات دیگری نیز وجود دارد که باید از طرف فروشندگان خودرو پرداخت شود.

مالیات نقل و انتقال خودرو، یک مالیات اجباری است که همه فروشندگان خودرو باید آن را هنگام فروش خودرو پرداخت کنند.

نکته: مالیات دیگری که هنگام فروش خودرو پرداخت می‌شود، مالیات خودروهای لوکس است که آن هم شرایط خاص خودش را دارد و فقط مربوط به مالکانی می‌شود که ارزش خودروی آنها، حداقل ۳.۵ میلیارد تومان باشد.

روش‌های استعلام مالیات نقل و انتقال خودرو

برای اطلاع از مبلغ مالیات نقل و انتقال خودروی خود، می‌توانید از روش‌های مختلف استعلام مالیات نقل و انتقال خودرو کمک بگیرید. درصورتی‌که مشکلی در استفاده از اینترنت ندارید، بهتر است روش‌های آنلاین یا غیرحضوری پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو را انتخاب کنید. در ادامه شما را با بهترین روش‌های استعلام مالیات نقل و انتقال خودرو، آشنا می‌کنیم.

استعلام مالیات نقل و انتقال خودرو با خلافی

برای استعلام مالیات نقل و انتقال خودرو با خلافی، می‌توانید به این سامانه مراجعه کنید و با ارائه اطلاعات خواسته‌شده، مبلغ مالیات ماشینتان را پرداخت کنید. سامانه khalafi.ir ارائه‌دهنده خدمات متنوع خودرو و موتور به‌صورت شبانه‌روزی و آنلاین است. مراحل محاسبه آنلاین مالیات انتقال خودرو در خلافی به‌صورت زیر است:

1. وارد سامانه خلافی شده و از بخش خدمات ما روی گزینه خدمات استعلام و پرداخت خودرو، کلیک کنید.
2. از بین گزینه‌های موجود، گزینه مالیات نقل و انتقال خودرو را انتخاب کنید.
3. شماره پلاک، کد ملی مالک خودرو و تاریخ تولد مالک را وارد کنید.
4. هزینه استعلام را تسویه کنید تا نتیجه را مشاهده کنید.

استعلام مالیات انتقال خودرو با سامانه امور مالیاتی کشور

خدمات سامانه امور مالیاتی کشور، از بخش‌های مختلفی تشکیل شده است که یکی از آنها تسویه مالیات نقل و انتقالات خودرو است. با مراجعه به سامانه مالیاتی کشور، می‌توانید مراحل پرداخت مالیات انتقال ماشینتان را به‌صورت غیرحضوری و آنلاین پرداخت کنید. بهتر است قبل از اقدام به پرداخت از طریق این سامانه، برنامه زمانی خود را تنظیم کنید؛ چرا که مراحل استعلام مالیات نقل و انتقال از سامانه مالیاتی، کمی طولانی و زمان‌بر است. برای پرداخت مالیات نقل و انتقال ماشین از سامانه امور مالیاتی کشور، مراحل زیر را طی کنید:

1. وارد سامانه مالیات بر نقل و انتقال خودرو به آدرس cartransfer.tax.gov.ir شده و گزینه مودی مالیاتی (فروشنده) را انتخاب کنید.
2. در صفحه بازشده، کدملی، رمز عبور و تصویر امنیتی را وارد کرده و دکمه ورود به درگاه ملی را بزنید.
3. در صفحه اصلی وارد داشبورد مالیاتی شده و گزینه مالیات بر نقل و انتقال خودرو را انتخاب کنید.
4. یکی از گزینه‌های دارای پلاک ملی یا فاقد پلاک ملی را انتخاب کنید.
5. شماره پلاک، کد ملی و تاریخ تولدتان را وارد کنید تا نتیجه را ببینید.

نکات مربوط به مالیات بر عایدی خودرو

پرداخت مالیات بر عایدی خودرو برای افرادی که مشمول آن باشند،‌ الزامی است. توجه به برخی نکات مربوط به مالیات بر درآمد ماشین، بسیاری از مشکلاتی که ممکن است فروشندگان خودرو با آنها درگیر می‌شوند را کاهش دهد؛ این نکات شامل موارد زیر می‌شوند:

• تمامی قوانین مالیاتی با توجه به شرایط روز جامعه قابل تغییر هستند؛ پس مالیات بر درآمد خودرو نیز از این امر مستثنی نیست.
• مالکان خودرویی که مشمول شرایط معافیت از مالیات بر درآمد خودرو می‌شوند، باید مدارک تایید معافیتشان را به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه کنند.
• شرایط معافیت از مالیات بر عایدی خودرو فقط مربوط به خودروهای سواری بوده و دیگر وسایل نقلیه مانند موتور، تریلی، کامیون و… مشمول قوانین آن نمی‌شوند.

جمع‌بندی

کنترل قانونی خرید و فروش خودرو و جلوگیری از رشد تورم و سوداگری‌های بازار خودرو، مساله مهمی است و راه حل انتخابی دولت برای این کار، تصویب قانون مالیات بر عایدی ماشین است. در این مطلب ما در مورد جزئیات مالیات بر عایدی خودرو، شرایط مشمولیت و معافیت از آن، زمان پرداخت مالیات بر عایدی خودرو و… صحبت کردیم. علاوه بر نحوه پرداخت این مالیات، شما را با روش‌های کاهش مبلغ مالیات بر عایدی خودرو و انواع معافیت‌های آن نیز آشنا کردیم. از اینکه تا انتهای این مطلب همراه ما بودید، متشکریم.

سوالات متداول

در این قسمت به سوالات مهم و پرتکرار کاربران درباره مالیات بر درآمد ماشین پاسخ داده شده است.

مالیات بر عایدی خودرو به عهده کیست؟

این نوع از مالیات با عنوان مالیات بر عایدی به عهده مالک خودرویی است که در طول هر سال بیش از یک بار خرید و فروش خودرو انجام داده است.

مالیات عایدی فروش خودروهای فرسوده چقدر است؟

فروش خودروهای فرسوده مشمول پرداخت مالیات بر عایدی خودرو نیست؛ این موضوع به شرط ارائه گواهی اسقاط خودرو، قابل تایید است.

مالیات بر عایدی سرمایه خودرو چند درصد است؟

درصد مالیات بر عایدی خودرو در سال اول ۳۰ درصد، سال دوم ۲۰ درصد و سال سوم ۱۰ درصد است. افرادی که قصد فروش خودرو بعد از سال سوم را داشته باشند، مشمول پرداخت مالیات بر عایدی خودرو نمی‌شوند.

مالیات بر عایدی خودرو چگونه محاسبه می‌شود؟

محاسبه مالیات بر عایدی فروش خودرو، با توجه به اختلاف مبلغ حاصل از سود قیمت اصلی ماشین با قیمت فروش آن است.