راهنمای پرداخت مالیات خودرو قبل از تعویض پلاک از ۲ روش

با افزایش قیمت خودروها، بازار خرید و فروش ماشین‌های دست دوم داغ شده‌ است. افرادی که قصد خرید و فروش ماشین را دارند، باید مراحل قانونی نقل و انتقال خودرو را طی کنند تا مشکلی در معامله پیش نیاید؛ یکی از مراحل قانونی نقل و انتقال خودرو، استعلام مالیات آن و دریافت گواهی وصول پس از پرداخت است. در مقاله‌ای که آماده کرده‌ایم، اطلاعاتی از نحوه استعلام و انواع روش پرداخت مالیات خودرو و قوانین آن ارائه شده است؛ با ما همراه باشید.

مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

مالیات نقل و انتقال خودرو، هزینه‌ای است که فروشنده باید آن را هنگام فروش خودرو، به صندوق دولت واریز کند. 

درآمد حاصل از دریافت مالیات نقل و انتقال خودرو صرف توسعه زیرساخت‌ها و ارائه خدمات عمومی در مناطق شهری، روستایی و جاده‌ها می‌شود.

چرا باید مالیات نقل و انتقال خودرو را پرداخت کنیم؟

مالیات نقل و انتقال خودرو، یکی از هزینه‌های ضروری تعویض پلاک خودرو است؛ درصورت عدم پرداخت این مالیات، امکان انتقال سند به ‌نام خریدار و تعویض پلاک خودرو وجود ندارد.

مالک خودروی فروشی، موظف است هنگام معامله خودرو، علاوه بر پرداخت دیون قانونی وسایل نقلیه مانند خلافی، عوارض آزادراهی و… مالیات نقل و انتقال خودرو را نیز تسویه کرده و رسید مفاصا حساب آن را دریافت کند.

عواقب عدم پرداخت مالیات انتقال خودرو

عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو می‌تواند مشکلات مختلفی را به دنبال داشته باشد که از جمله آنها می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

• عدم انتقال مالکیت خودرو به خریدار؛
•  عدم امکان تعویض پلاک خودرو؛
• ایجاد مشکلات حقوقی؛
• و… .

چه کسی مسئول پرداخت مالیات نقل و انتقال است؟

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده فروشنده است. در سال‌های گذشته روش پرداخت مالیات خودرو به این‌صورت بود که هزینه آن را باید فروشنده پرداخت می‌کرد؛ اما این امکان وجود داشت که با توافق طرفین و نوشتن یک وکالت‌نامه رسمی، وظیفه پرداخت مالیات انتقال خودرو به خریدار منتقل شود.

با تغییر قوانین در سال ۱۴۰۳، دیگر امکان پرداخت وکالتی مالیات نقل و انتقال خودرو وجود ندارد و وظیفه پرداخت آن، تحت هر شرایطی بر عهده فروشنده است.

زمان پرداخت مالیات نقل و انتقال

مالیات نقل و انتقال خودرو باید قبل از مراجعه به مراکز تعویض پلاک پرداخت شود. شما پس از پرداخت مالیات نقل و انتقال و دریافت مفاصا حساب خودرو می‌توانید به مراکز تعویض پلاک مراجعه کرده و مراحل انتقال مالکیت ماشین را انجام دهید.

معیارهای محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو

در محاسبه مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو، موارد مختلفی مورد بررسی قرار می‌گیرد؛ اما معیارهای اصلی محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو عبارت‌اند از:

•  نوع خودرو (داخلی یا وارداتی)؛
• مدل؛
• سال تولید؛
• ارزش خودرو (قیمت).

چگونگی محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو

نحوه محاسبه مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو شامل روش‌های استعلام دستی و اینترنتی است.

روش محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو به‌صورت دستی با آگاهی از معیارهای تعیین هزینه تسویه مالیات خودرو و جدول مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۳ انجام می‌شود؛ اما، روش اینترنتی نیازی به این موارد ندارد، بلکه تنها با شناخت یک سامانه استعلام و پرداخت معتبر، قابل اجراست.  در ادامه شما را با انواع روش‌های محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو آشنا می‌کنیم.

نحوه محاسبه دستی مالیات نقل و انتقال خودرو

روش محاسبه دستی مالیات نقل و انتقال خودرو به این‌صورت است که شما با دانستن نرخ مالیات مربوط به نوع و مدل خودرو و اعمال آن بر قیمت روز ماشینتان، می‌توانید مبلغ مالیات را محاسبه کنید.

به عنوان مثال اگر نرخ مالیات ۱٪ و ارزش خودرو ۸۰۰ میلیون تومان باشد، مبلغ مالیات ۸ میلیون تومان خواهد بود.

برای این‌که بهتر متوجه محاسبه دستی مالیات نقل و انتقال خودرو شوید؛ در جدول زیر شما را با انواع فرمول‌های محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو آشنا می‌کنیم.

نحوه محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو

محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو، راحت‌ترین روش برای اطلاع از هزینه نهایی مالیات است. 

شما می‌توانید به سامانه‌های معتبر استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو مانند سامانه خلافی مراجعه کنید تا با وارد کردن اطلاعات لازم، به سادگی از میزان مالیات قابل پرداخت خود مطلع شوید.

مالیات نقل و انتقال خودروهای خارجی و داخلی

نرخ مالیات برای خودروهای داخلی و خارجی متفاوت است؛ به این صورت که نرخ مالیات نقل و انتقال خودروهای داخلی ۱٪ و نرخ مالیات نقل و انتقال خودروهای خارجی ۲٪ ارزش روز خودرو است.

این نرخ هر سال با تصمیم سازمان امور مالیاتی کشور مورد بررسی قرار گرفته و به‌روزرسانی می‌شود.

مالیات نقل و انتقال خودرو برای ماشین‌های صفر و کارکرده

مالیات نقل و انتقال خودروهای صفر بیشتر از خودروهای کارکرده است. در حالت کلی مالیات نقل و انتقال خودرو بر اساس میزان کارکرد و سال تولید کاهش پیدا می‌کند؛ یعنی هر چه خودرو قدیمی‌تر باشد مبلغ مالیات نقل و انتقال آن نیز کمتر خواهد بود، در مقابل ماشین جدید‌تر مالیات بیشتری نیز خواهد داشت.

جدول مالیات نقل و انتقال خودرو

تمامی عوامل جدول مالیات نقل و انتقال خودرو، بر اساس معیارهای محاسبه مالیات نقل و انتقال در نظر گرفته شده اند. در ادامه شما را با جزئیات بیشتری از این معیارها آشنا می‌کنیم.

نحوه پرداخت مالیات خودرو جهت تعویض پلاک

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو در حال حاضر تنها از طریق روش‌های آنلاین و غیرحضوری امکان‌پذیر است.

در سال‌های گذشته این امکان وجود داشت که فروشندگان از طریق مراجعه به مراکز پلیس + 10 تهران و شهرستان‌ها، مالیات نقل و انتقال خودرو را به‌صورت حضوری پرداخت کرده و گواهی مفاصا حساب آن را دریافت کنند.

با افزایش تعداد درخواست‌های پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، دیگر پرداخت حضوری این مالیات امکان‌پذیر نبوده و شما می‌توانید از طریق روش‌های آنلاینی که در ادامه معرفی می‌کنیم، مالیات نقل و انتقال ماشینتان را پرداخت کنید.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو با سامانه خلافی

سامانه خلافی یکی از سامانه‌های پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو است که شما با مراجعه به آن می‌توانید با کمترین اطلاعات ورودی و بیشترین سرعت پردازش، اقدام به پرداخت آنلاین مالیات خودرو کنید.

مراحل استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو در سایت خلافی به ترتیب زیر است:

1. از قسمت خدمات ما، مالیات نقل و انتقال خودرو را انتخاب کنید.
2. شماره پلاک، کد ملی مالک و تاریخ تولد مالک را وارد کنید.
3. دکمه تایید را بزنید تا پس از پرداخت هزینه استعلام اطلاعات مالیات نقل و انتقال ماشین برای شما نمایش داده شود.
4. شما می‌توانید با انتخاب گزینه راهنمای پرداخت، لینک پرداخت را مشاهده و درصورت تمایل برای پرداخت، آن را انجام دهید.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو در سامانه امور مالیاتی

سامانه دولتی پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، سامانه امور مالیاتی کشور است. شما با مراجعه به این سامانه، بعد از پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، می‌توانید به گواهی مفاصا حساب مالیات انتقال خودرو دسترسی پیدا کنید.

مراحل پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو از سامانه امور مالیاتی کمی طولانی‌تر بوده و نیاز به ثبت‌نام دارد. ابتدا باید در سامانه امور مالیاتی کشور ثبت‌نام کرده و مشخصات ماشینان را در این سامانه وارد کنید؛ سپس مراحل زیر را طی کنید:

1. وارد حساب کاربری خود شوید.
2. گزینه «استعلام و پرداخت مالیات» را از قسمت خدمات الکترونیک، انتخاب کنید.
3. شماره پلاک خودرو و کد ملی مالک را وارد کنید.
4. بعد از این که مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو و سایر هزینه‌های آن را مشاهده کردید، می‌توانید وارد درگاه پرداخت شوید.

نکات ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده درباره مالیات انتقال خودرو

بر اساس ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده، از تاریخ ۱۳ دی ۱۴۰۰، پلیس راهنمایی و رانندگی موظف به دریافت مالیات در زمان نقل و انتقال خودرو شده است.

طبق نکات عنوان‌شده در این ماده، وقتی کارخانه‌های سازنده یا واردکننده، خودروهای صفر را به مشتریان می‌فروشند، باید مالیات نقل و انتقال را پرداخت کنند؛ علاوه‌ بر این اگر خودرویی به صورت رایگان به دولت منتقل شود، باز هم باید مالیات نقل و انتقال پرداخت شود.

در ماده ۳۰ مالیات نقل و انتقال خودرو، به خودروهای معاف از مالیات نقل و انتقال نیز اشاره شده است که شامل موارد زیر می‌شوند:

• معدنی؛
• کشاورزی؛
• کارگاهی؛
• راهسازی؛
• شناور‌ها.

جمع‌بندی

مالیات نقل و انتقال خودرو، هزینه‌ای است که هم در فروش خودروهای صفر و در فروش خودروهای کارکرده، باید از طرف فروشنده پرداخت شود. ما در این مقاله گفتیم که عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، مانع از تعویض پلاک خودرو و انتقال مالکیت قانونی آن می‌شود.

توجه داشته باشید که فروشندگان خودروهایی با ارزش بیش از ۳ میلیارد تومان، علاوه‌بر مالیات نقل و انتقال خودرو، مالیات خودرو‌های لوکس را نیز باید پرداخت کنند.

سوالات متداول

آیا پرداخت عوارض تعویض پلاک به‌معنای پرداخت مالیات خودرو است؟

خیر؛ عوارض تعویض پلاک شامل هزینه‌هایی است که مالیات نقل و انتقال خودرو یکی از آنهاست. پرداخت خلافی و عوارض آزادراهی و سالیانه نیز در دسته‌ی عوارض‌هایی است که شما باید پیش از مراجعه به تعویض پلاک، تسویه کنید. شما می‌توانید از طریق سامانه خلافی یا از طریق مراجعه به مراکز پلیس + 10 تهران و شهرستان برای تسویه این عوارض‌ها و دریافت گواهی مفاصا حساب تخلفات رانندگی و عوارض‌ها اقدام کنید.

چرا مالیات خودرو را پرداخت کردم ولی ثبت نشده است؟

این مشکل در فرآیند پرداخت مالیات خودرو جهت تعویض پلاک، می‌تواند به اختلالات سیستم مبدا مربوط شود؛ در چنین شرایطی شما می‌توانید بعد از استعلام مالیات نقل و انتقال خودرو و پرداخت آن از خلافی، با سامانه تعویض پلاک تماس بگیرید و با ارائه کد پیگیری، اطلاعات خود را در سامانه ثبت کنید.

استعلام مالیات تراکتور از چه روشی انجام می‌شود؟

با توجه به‌این‌که تراکتور در دسته ماشین‌های کشاورزی قرار دارد؛ بنابراین مالیات نقل و انتقال به آن تعلق نمی‌گیرد. حتی اگر قصد استعلام مالیات کامیون یا مالیات نیسان را دارید و این ماشین‌ها کاربری معدنی، راهسازی یا کارگاهی دارند، باید بدانید که شامل پرداخت مالیات نمی‌شوند.

نحوه استعلام مالیات خودرو سنگین چگونه است؟

در صورتی که خودروی شما جزو ماشین‌های معدنی، راهسازی، کشاورزی، کارگاهی و شناور نباشد، ملزم به پرداخت مالیات هستید و می‌توانید از سامانه خلافی برای پرداخت استفاده کنید.

نحوه محاسبه مالیات وانت بار چگونه است؟

نحوه محاسبه مالیات وانت بار مشابه سایر وسایل نقلیه از طریق سامانه‌های استعلام و پرداخت دیون مانند خلافی است؛ اما، پیش از اقدام به محاسبه آنلاین مالیات خودرو می‌توانید از عمرانی بودن یا نبودن وانت اطمینان کسب کنید که در صورت عمرانی بودن، از مالیات معاف خواهید بود.

چه خودروهایی از مالیات نقل و انتقال معاف هستند؟

با این‌که تسویه مالیات خودرو، در کنار پرداخت بدهی‌های خودرو جهت تعویض پلاک، برای همه فروشندگان ماشین اجباری است، اما در این میان خودروهایی هم وجود دارند که از پرداخت دارایی خودرو و مالیات آن معاف می‌شوند. صاحبان خودروهای زیر از پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو معاف هستند: معدنی، کشاورزی، کارگاهی، راهسازی و شناور‌ها.

آیا می‌توان برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو توافق کرد؟

خیر؛ مالیات نقل و انتقال خودرو حتما باید از طرف خریدار پرداخت شده و تحت هیچ شرایطی امکان پرداخت وکالتی یا توافقی آن، وجود ندارد.

آیا امکان بازگشت هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو، بعد از برهم‌خوردن معامله وجود دارد؟

بله؛ اگر به هر دلیلی پس از پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو معامله به‌هم خورد، شما می‌توانید نامه کتبی از دفترخانه ثبت اسناد رسمی دریافت کنید و درخواست استرداد مالیاتتان را در سامانه امور مالیاتی، ثبت کنید. هنگام ثبت درخواست باید این نامه را نیز ضمیمه درخواست خود کنید.